Decima guida operativa Odoo 19 per PMI italiane. Liquidazione IVA mensile o trimestrale, modello F24 per il versamento, comunicazione LiPe trimestrale: tre adempimenti collegati che ogni PMI italiana deve gestire correttamente per evitare sanzioni. Odoo non sostituisce il commercialista, ma fornisce i dati strutturati che servono.
In questa guida vediamo come Odoo 19 gestisce: aliquote IVA italiane preconfigurate (104 disponibili nel modulo l10n_it), calcolo automatico debito/credito IVA per periodo, esportazione dati per il modello F24, generazione LiPe trimestrale. Esempio su G Tech Group S.R.L.S. con i registri IVA del mese di giugno 2026.
I 3 adempimenti IVA collegati
| Adempimento | Frequenza | Scadenza | Cosa contiene |
|---|---|---|---|
| Liquidazione IVA | Mensile / Trimestrale | 16 del mese successivo (mensile) / 16 mag, 16 ago, 16 nov, 16 mar (trimestrale) | Calcolo IVA dovuta o a credito = IVA vendite – IVA acquisti |
| Modello F24 | Mensile / Trimestrale | Stesso giorno della liquidazione | Versamento dell’IVA dovuta al fisco (codice tributo 6031-6034) |
| LiPe (Liquidazione Periodica) | Trimestrale | Entro fine 2° mese successivo (31 mag, 31 ago, 30 nov, 28 feb) | Comunicazione AdE riassuntiva degli importi liquidati |
Mensile vs trimestrale: qual è il tuo regime
- Mensile (default): volume d’affari anno precedente > €500.000 (servizi) o > €800.000 (beni). Versamento entro il 16 del mese successivo.
- Trimestrale (opzionale): sotto le soglie sopra. Versamento entro il 16 del 2° mese successivo al trimestre + maggiorazione 1% interesse di legge.
Per il regime trimestrale i versamenti cadono: 16 maggio (Q1), 16 agosto (Q2), 16 novembre (Q3), 16 marzo (Q4 con saldo unico annuale).
Step 1 — Le 104 aliquote IVA italiane preconfigurate in Odoo
Vai in Configurazione → Imposte:
Il modulo l10n_it include 104 imposte preconfigurate divise tra Vendita e Acquisti:
Aliquote IVA ordinarie
- 22%: standard tutti beni e servizi (consulenza, software, vestiti)
- 22% S: 22% Servizi (variante per analisi statistiche)
- 10%: ristorazione, hotel, alimentari, spettacoli
- 10% S: 10% Servizi
- 5%: piante aromatiche, alimentari particolari
- 4%: libri, giornali, alimentari di base, dispositivi medici
- 0% N1-N7: codici natura per operazioni esenti/non imponibili (vedi guida prodotti)
Ritenute alla fonte
- 20% RIT PF: Ritenuta Persone Fisiche (professionisti)
- 20% RIT PG: Ritenuta Persone Giuridiche
- RA 23% (Base 50%): 23% su 50% RA Agenti senza fondo pensione
- RA 23% (Base 20%): 23% su 20% RA Agenti con fondo pensione
Contributi previdenziali
- 4% INPS: gestione separata per collaboratori e professionisti
- 4% F.Pens.: Contributo Fondo Pensione
- 8.5% ENASARCO: contributo per agenti di commercio
- 2% Cassa Forense: per avvocati
- 4% INARCASSA: per ingegneri e architetti
Ogni aliquota ha “Etichetta su fattura” italiana corretta (es. “22%”, “4% Contributo INPS”) che apparirà nel PDF e nel XML SdI.
Step 2 — Come Odoo calcola la liquidazione IVA
Odoo 19 calcola la liquidazione automaticamente sulla base dei registri IVA vendite e acquisti del periodo:
Formula liquidazione IVA
IVA da versare = IVA vendite (fatture emesse) − IVA acquisti detraibile (fatture ricevute) − Crediti IVA pregressi
Esempio reale G Tech Group S.R.L.S. (mese di maggio 2026)
| Voce | Imponibile | IVA |
|---|---|---|
| Vendite mese (Reg. IVA Vendite) | ||
| Fatture al 22% (consulenza, sviluppo) | 15.000 € | 3.300 € |
| Fatture al 10% (formazione) | 2.000 € | 200 € |
| Fatture intracomunitarie N6.2 (reverse charge) | 5.000 € | 0 € |
| Totale IVA a debito | 22.000 € | 3.500 € |
| Acquisti mese (Reg. IVA Acquisti) | ||
| Acquisti al 22% (fornitori IT) | 3.000 € | 660 € |
| Acquisti al 10% (canone hosting) | 500 € | 50 € |
| Acquisti carburante (40% detraibile) | 250 € | 22 € (di 55 € totali) |
| Totale IVA detraibile | 3.750 € | 732 € |
| IVA da versare (maggio 2026) | 2.768 € |
Step 3 — Dashboard finanziaria per il controllo periodico
La dashboard mostra in real-time:
- Vendita: 18.022,22 € totale fatture aperte (imponibile + IVA) → componente IVA a debito stimata
- Acquisti: 622,27 € fatture fornitori → componente IVA detraibile stimata
- Banca: 10.087,93 € saldo attuale (per verificare disponibilità per versamento F24)
Step 4 — Generazione del file XML per LiPe trimestrale
Il file XML della Comunicazione Liquidazione Periodica (LiPe) si genera dal modulo l10n_it_edi_account_periodic_communication (incluso in l10n_it_edi):
- Vai in Rendicontazione → Resoconto fiscale annuale → Liquidazione periodica IVA
- Imposta il periodo (es. “Trimestre Q2 2026”)
- Click Esporta XML LiPe
- Salva il file XML
- Trasmettilo dal portale Fatture e Corrispettivi AdE (oppure il commercialista lo invia per te)
- Ricevi ricevuta entro 48h
Step 5 — Compilazione del modello F24
Il F24 è il modulo unificato per il versamento di tributi, contributi e premi. Per la liquidazione IVA:
Codici tributo IVA da usare
| Codice | Descrizione | Periodo riferimento |
|---|---|---|
| 6001 – 6012 | IVA mensile | 6001 = gennaio, 6002 = febbraio, …, 6012 = dicembre |
| 6031 | IVA trimestrale 1° trimestre | Versamento 16 maggio |
| 6032 | IVA trimestrale 2° trimestre | Versamento 16 agosto |
| 6033 | IVA trimestrale 3° trimestre | Versamento 16 novembre |
| 6034 | Acconto IVA dicembre | Versamento 27 dicembre |
| 6099 | IVA saldo annuale | Versamento 16 marzo dell’anno successivo |
| 1001 | Ritenute IRPEF lavoratori dipendenti | 16 del mese successivo |
| 1040 | Ritenute IRPEF lavoratori autonomi | 16 del mese successivo |
Compilazione F24 per liquidazione IVA Q2 2026 (esempio)
- Sezione Erario
- Codice tributo: 6032
- Anno riferimento: 2026
- Importo a debito: 8.500 € (esempio liquidazione Q2)
- Importo a credito: 0 € (se hai credito IVA pregresso, qui scali)
- Saldo: 8.500 € da versare
Step 6 — Compensazione orizzontale F24
L’F24 permette di compensare crediti con debiti di tributi diversi. Esempio classico PMI italiana:
- Debito IVA giugno: 3.000 €
- Credito IRES dichiarazione anno precedente: 5.000 €
- Compensazione: pago in F24 il debito IVA 3.000 € usando 3.000 € del credito IRES
- Residuo credito IRES: 2.000 € (rimane utilizzabile per F24 successivi)
Limiti compensazione 2026
- Compensazione fino a €5.000 annui per soggetto: nessun visto di conformità richiesto
- Compensazione tra €5.000 e €700.000 annui: visto di conformità obbligatorio del commercialista
- Compensazione oltre €700.000: visto + bollatura speciale F24 telematico
Step 7 — Trasmissione telematica del F24
L’F24 obbligatoriamente si presenta in modalità telematica (no più cartaceo):
- F24 via Cassetto Fiscale AdE: gratuito, accesso con SPID/CIE
- F24 via servizio Intermediario: commercialista lo invia per tuo conto
- F24 via Home Banking: ogni banca italiana offre invio F24 (gratuito o 1-3 €/operazione)
- F24 via portale Entratel: per chi ha credenziali fisco
Tempi: F24 inviato entro le 23:00 viene addebitato il giorno stesso sul conto corrente. Se inviato dopo le 23:00 o nei weekend, viene addebitato il primo giorno lavorativo successivo.
Step 8 — Comunicazione LiPe trimestrale
La LiPe è una comunicazione riassuntiva trimestrale all’Agenzia delle Entrate che contiene:
- Tutti gli importi delle liquidazioni mensili o trimestrali del trimestre
- L’IVA a debito o a credito risultante
- Eventuali compensazioni effettuate
- L’importo versato in F24
Scadenze LiPe
- Q1 (gen-mar): entro 31 maggio
- Q2 (apr-giu): entro 30 settembre (proroga estiva)
- Q3 (lug-set): entro 30 novembre
- Q4 (ott-dic): entro 28 febbraio dell’anno successivo
La mancata o tardiva trasmissione comporta sanzioni da €500 a €2.000 per ogni LiPe omessa (ravvedimento operoso possibile).
Sanzioni e ravvedimento operoso
Sanzione standard per omesso/tardivo versamento IVA
| Ritardo | Sanzione | Interesse legale 2026 |
|---|---|---|
| Entro 14 giorni | 0,1% per giorno di ritardo (max 1,4%) | 5% annuo |
| Entro 30 giorni | 1,5% (ravvedimento “breve”) | 5% annuo |
| Entro 90 giorni | 1,67% (ravvedimento “intermedio”) | 5% annuo |
| Entro 1 anno | 3,75% (ravvedimento “lungo”) | 5% annuo |
| Entro 2 anni | 4,29% (ravvedimento “biennale”) | 5% annuo |
| Oltre 2 anni | 5% (ravvedimento “ultrabiennale”) | 5% annuo |
Sanzione massima ordinaria (senza ravvedimento): 30% dell’imposta non versata. Per omessa dichiarazione: 120-240% del tributo.
Casi pratici PMI italiana
Caso 1 — PMI con IVA a credito persistente (esportatore abituale)
Se la tua PMI esporta > 10% del volume d’affari, sei esportatore abituale con plafond IVA. Puoi acquistare beni/servizi senza IVA (codice natura N3.5) entro il plafond. Riduzione del peso fiscale + niente da versare in F24 per IVA. Verifica con il commercialista la lettera d’intento da consegnare ai fornitori.
Caso 2 — IVA per cassa (volume affari sotto €2M)
Se sei sotto €2M di fatturato, puoi optare per il regime IVA per cassa: versi l’IVA solo quando incassi la fattura (non quando la emetti). Vantaggio: niente IVA su crediti scaduti non incassati. Configurazione in Impostazioni Fatturazione → “Per cassa” (vedi screenshot dashboard, dove l’opzione “Per cassa” è già spuntata).
Caso 3 — Errore di liquidazione: come correggere
Hai dichiarato 5.000 € invece di 5.500 €. Ravvedimento operoso:
- Versa la differenza 500 € con F24 (codice tributo 6032 se trimestrale Q2)
- Versa sanzione (es. 1,5% = 7,50 € se entro 30 gg)
- Versa interesse legale (es. 500 × 5% × giorni/365)
- Annota la rettifica nel registro IVA
- Per LiPe successiva, indica la rettifica
Caso 4 — Forfettario: nessuna liquidazione IVA
Le partite IVA forfettarie (regime sostitutivo) NON addebitano IVA in fattura e NON detraggono IVA su acquisti. Quindi nessuna liquidazione IVA periodica, nessun F24 IVA, nessuna LiPe. Pagano solo l’imposta sostitutiva 15% (o 5% per i primi 5 anni di attività). Odoo gestisce nativamente il forfettario con codice regime RF19.
Errori comuni
“Il F24 viene rifiutato dalla banca per insufficienza fondi”
Causa: al momento dell’addebito automatico il saldo banca non è sufficiente.
Soluzione: verifica il saldo prima dell’invio. Se rifiutato, F24 si considera NON pagato → ravvedimento operoso entro 14 gg per evitare la sanzione piena.
“Codice tributo F24 errato — versamento non riconosciuto”
Causa: hai usato 6032 (IVA trimestrale Q2) invece di 6002 (IVA mensile febbraio).
Soluzione: apri istanza di rettifica codice tributo via portale Entratel → “Comunicazione anomalia F24”. Tempi 30-60 gg. Niente sanzione se rettificato.
“Compenso compensazione superiore a soglia senza visto”
Causa: compenso 8.000 € senza visto conformità.
Soluzione: l’AdE blocca la compensazione → il debito risulta non versato. Devi versare il debito con F24 ordinario + sanzione + interessi. Per il credito non utilizzato, riportalo all’anno successivo (con visto del commercialista).
FAQ
Posso gestire la liquidazione IVA in Odoo Community senza Enterprise?
Sì, con limitazioni. Community ti dà: aliquote IVA preconfigurate, registri IVA vendite/acquisti, totali per periodo. Per la generazione automatica del file XML LiPe e del modello F24 servono il modulo Enterprise o moduli OCA gratuiti (account_tax_period_close). Alternativamente, il commercialista riceve l’export dei registri IVA e compila lui i moduli.
Quando convertirmi da trimestrale a mensile?
Il regime trimestrale è automatico se sei sotto soglia (€500k servizi / €800k beni). Sopra soglia diventi mensile obbligatoriamente. Verifica annualmente: se il fatturato cresce verso le soglie, prepara il passaggio l’anno fiscale successivo.
Posso evitare di pagare in F24 se ho IVA a credito?
Sì. Il credito IVA si riporta automaticamente al periodo successivo (liquidazione successiva) o viene compensato in F24 con altri tributi (IRES, IRAP, INPS). Sotto €5.000 di compensazione annua non serve nessuna formalità.
Cosa succede se sbaglio il F24 e la banca lo addebita?
Il pagamento risulta effettuato ma su codice tributo sbagliato. Apri ricevuta F24, richiedi rettifica codice tributo via portale (entro 30-60 gg). L’AdE riconosce il versamento al codice corretto retroattivamente.
Posso gestire liquidazione IVA multi-azienda in Odoo?
Sì. Ogni azienda Odoo ha la propria contabilità separata + propri registri IVA. Per gruppi societari con liquidazione IVA di gruppo (art.73 DPR 633/72), serve modulo enterprise + configurazione manuale del consolidamento.
Prossimi passi
Nelle prossime guide vedremo come configurare il modulo HR-Payroll per gestione dipendenti italiani, come impostare la dashboard CFO con KPI finanziari real-time, e come integrare il portale clienti per consultazione fatture e pagamenti online.
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