Centodiciannovesima guida operativa Odoo 19 per PMI italiane, prima della nuova serie sulla contabilità (15 guide). Il modulo Contabilità di Odoo 19 con localizzazione italiana è adatto anche ad aziende strutturate: piano dei conti italiano, fatturazione elettronica SdI nativa, IVA 22/10/5/4%, reverse charge, split payment, registri e adempimenti periodici. Una configurazione corretta significa meno lavoro manuale e chiusure più rapide. Vediamo localizzazione, IVA, aliquote, gruppi e termini di pagamento.
Vediamo: localizzazione italiana, IVA 4%, IVA ordinaria 22%, split payment PA, gruppi d’imposta, termini di pagamento, casi pratici.
Configurazione contabile per l’Italia
Localizzazione italiana
- App → Italy – Accounting
- Piano dei conti precaricato
- Imposte italiane configurate
- Codici natura IVA standard
- Fatturazione elettronica SdI
- Moduli l10n_it e l10n_it_edi
- Registri IVA acquisti e vendite
Configurazione iniziale
- Dati aziendali (P.IVA, CF, PEC)
- Codice destinatario SdI
- Regime fiscale (RF01-RF20)
- Canale di trasmissione SdI
- Conservazione digitale a norma
- Esercizio fiscale (gennaio-dicembre)
Canali e provider SdI
- Odoo: trasmissione nativa tramite canale accreditato
- Oppure intermediari terzi con modulo dedicato:
- Aruba
- A-Cube (Acubeapi)
- Namirial
- InfoCert
- Conservazione: anche servizio gratuito Agenzia Entrate
L’imposta IVA standard
L’imposta IVA è la configurazione di base: importo, tipo, conti. In Italia: 22% ordinaria, 10% e 5% ridotte, 4% minima. Ognuna ha codice natura (se serve), conto fatture e conto note di credito. Vista di dettaglio:
- Nome ed etichetta
- Tipo: vendite/acquisti/nessuno
- Importo (percentuale o fisso)
- Metodo di calcolo
- Gruppo d’imposta
- Conto fatture
- Conto note di credito
- Opzione “Incluso nel prezzo”
Aliquote e trattamenti IVA
- 22%: beni e servizi in generale
- 10%: ristorazione, alberghi, alcuni lavori edili
- 4%: alimentari di base, libri, prima casa
- 0% N3.2: cessioni di beni UE B2B
- 0% N3.1: esportazioni extra-UE
- N6.x: varianti di reverse charge
- Split payment PA: esigibilità “S”, nessun codice natura
IVA ordinaria 22%
Il 22% è la base della maggior parte delle operazioni B2B/B2C. Servono conti dedicati per IVA a debito sulle vendite e a credito sugli acquisti. Vista IVA 22%:
- Nome “22%”
- Tipo: vendite
- Calcolo: percentuale sul prezzo
- Importo: 22%
- Gruppo: IVA 22%
- Codice natura: vuoto (imponibile)
- Conti dedicati IVA debito/credito
Quando si applica il 22%
- Consulenza professionale
- Software e SaaS B2B
- Servizi di marketing
- Servizi informatici
- Prodotti elettronici
- Arredi commerciali
- Veicoli aziendali
Split payment PA
La scissione dei pagamenti (art. 17-ter DPR 633/72) riguarda le fatture alla PA e agli altri soggetti previsti: il fornitore incassa solo l’imponibile, l’ente versa l’IVA all’Erario. Un’imposta dedicata la applica in automatico. Vista split payment:
- Nome “22% SP” (split payment)
- Tipo: vendite
- Importo: 22% (esposto, non incassato)
- Conto dedicato IVA in scissione
- Esigibilità “S” nell’XML
- Riconciliazione automatica
- Sezionale dedicato consigliato
Configurazione cliente PA
- Cliente marcato come PA
- Split payment automatico
- CIG/CUP se richiesti
- Codice univoco ufficio SdI
- Conservazione 10 anni
Gruppi d’imposta
I gruppi d’imposta raggruppano imposte simili per report e dichiarazioni. Esempio: “IVA 22%” raccoglie 22% ordinaria, reverse charge e split payment, per report aggregati. Vista gruppo:
- Nome gruppo
- Sequenza
- Conto acconti d’imposta
- Conto IVA a credito
- Conto IVA a debito
- Paese
- Azienda
Gruppi tipici italiani
- IVA 22%
- IVA 10%
- IVA 4%
- Reverse charge
- Split payment
- Non imponibile UE
- Non imponibile extra-UE
- Esente
Termini di pagamento
I termini di pagamento gestiscono le scadenze: 30 giorni, rate 60-90-120, fine mese, acconto. Generano lo scadenziario e alimentano la previsione di cassa, su fatture clienti e fornitori. Vista termine di pagamento:
- Nome
- Descrizione per il cliente
- Visualizzazione in fattura
- Righe (più rate)
- Sconto pagamento anticipato
- Gestione ritardi
- Limitazione per valuta
Termini tipici italiani
- Immediato: pagamento contestuale
- 30 gg DF: 30 giorni data fattura
- 30 gg FM: 30 giorni fine mese
- 60 gg DF: 60 giorni
- 30-60-90 DF: 3 rate
- Acconto 30% + saldo 30 gg
- RiBa: ricevuta bancaria
Piano dei conti italiano
Struttura (esempio illustrativo)
- Attivo: cassa, crediti, immobilizzazioni
- Passivo: debiti, fondi
- Rimanenze: materie prime, prodotti
- Patrimonio netto: capitale, riserve
- Costi: materie, servizi, personale
- Costo del venduto: COGS (costo dei beni venduti)
- Ricavi: vendite, prestazioni
Codifica (esempio illustrativo, da validare col commercialista)
- 10.10.X: Cassa
- 11.10.X: Banche
- 13.10.X: Crediti clienti
- 30.10.X: Rimanenze
- 50.10.X: Materie prime
- 60.10.X: Costo del venduto
- 70.10.X: Ricavi vendite
Struttura dei registri
Registri essenziali
- Vendite: fatture clienti
- Acquisti: fatture fornitori
- Banca: estratti conto e pagamenti
- Cassa: contanti
- Varie: scritture diverse
- Apertura: bilancio di apertura
- Liquidazione IVA: scritture periodiche
Sezionali facoltativi
- Vendite Italia
- Vendite UE (Intrastat)
- Vendite extra-UE
- Vendite PA (split payment)
- Reverse charge
- Acquisti in split payment
Posizioni fiscali
Cos’è una posizione fiscale
- Sostituisce automaticamente imposte e conti per cliente/fornitore
- Cliente UE (beni) → 0% + N3.2
- Cliente extra-UE (beni) → 0% + N3.1
- Cliente PA → split payment
Configurazione tipica
- Italia: IVA 22% predefinita
- UE B2B: beni N3.2, servizi N2.1, verifica VIES
- UE B2C OSS: aliquota del Paese
- Extra-UE: beni N3.1, servizi N2.1
- PA: split payment
- Reverse charge: per categoria
Casi pratici (esempi illustrativi)
Caso 1 — Software house
- Regime ordinario RF01
- IVA 22%
- Servizi UE B2B: N2.1
- Acquisti SaaS esteri: integrazione TD17
- Tutte le fatture via SdI
Caso 2 — Edilizia
- Reverse charge N6.3 / N6.7
- TD16 per integrare le fatture ricevute
- Sezionale dedicato
- Liquidazione mensile
Caso 3 — E-commerce B2C
- Regime OSS UE
- Aliquote del Paese di consumo
- Monitoraggio soglia 10.000 €
- Dichiarazione OSS trimestrale
Caso 4 — Servizi alla PA
- Split payment automatico
- CIG/CUP se richiesti
- Codice univoco ufficio
- Conservazione 10 anni
5 errori comuni
- Localizzazione non installata: configurazione manuale → errori e funzioni mancanti
- Gruppi d’imposta mancanti: report non aggregati
- Termini di pagamento generici: tutto a 30 giorni, nessuna pianificazione di cassa
- Sezionali insufficienti: nessuna distinzione UE/extra-UE/PA
- SdI non integrato: invio manuale → errori e ritardi
Domande frequenti
Serve il commercialista?
La configurazione base si fa in autonomia; piano dei conti e mappatura delle imposte vanno però validati col commercialista. L’impegno dipende dalla complessità aziendale.
Quante imposte creare?
Alcune decine (22/10/5/4% su vendite e acquisti, reverse charge, split payment, non imponibili, esenti). La localizzazione le crea già: basta rivederle.
Più aziende, stesso piano?
Sì, per coerenza. Conti specifici per azienda solo dove serve (es. 11.10.MIL e 11.10.ROM). Meno manutenzione.
Quale canale SdI?
Odoo 19 trasmette nativamente allo SdI. Chi usa già un intermediario (es. Aruba, A-Cube) può integrarlo via API o modulo. Costi variabili per provider e volumi.
Conservazione obbligatoria?
Sì, 10 anni (art. 2220 c.c.). Per le fatture elettroniche c’è il servizio gratuito dell’Agenzia Entrate o un conservatore conforme alle Linee guida AgID, con firma, marca temporale e tracciabilità.
Conclusione
Una configurazione contabile italiana corretta è la base di tutto. Richiede analisi, impostazione e validazione col commercialista, e ripaga con meno lavoro manuale e chiusure più rapide. Le prossime 14 guide approfondiscono: fatturazione elettronica SdI, riconciliazione bancaria CBI, registri IVA, LIPE (liquidazioni periodiche IVA), report finanziari, contabilità analitica, multi-azienda, previsione di cassa, funzioni avanzate.
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