{"id":3945,"date":"2026-09-09T09:00:00","date_gmt":"2026-09-09T07:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/brentasoft.com\/blog\/iva-italiana-odoo-19-sales-pmi-italiane-guida-7\/"},"modified":"2026-06-11T10:27:33","modified_gmt":"2026-06-11T08:27:33","slug":"iva-italiana-odoo-19-sales-pmi-italiane-guida-7","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/brentasoft.com\/blog\/iva-italiana-odoo-19-sales-pmi-italiane-guida-7\/","title":{"rendered":"IVA italiana in Odoo: aliquote 22\/10\/4%, reverse charge, codici natura (guida 7 di 15)"},"content":{"rendered":"<p><em>Novantacinquesima guida operativa Odoo 19 per PMI italiane. Settima della serie Sales (15 guide). L&#8217;IVA italiana \u00e8 uno dei sistemi fiscali pi\u00f9 complessi al mondo: 3 aliquote (22\/10\/4%), reverse charge, codici natura (N1-N7), esportazioni intra\/extra-UE, fatturazione elettronica obbligatoria. PMI italiana con configurazione IVA corretta evita sanzioni, ottimizza liquidit\u00e0 e mantiene compliance. Vediamo configurazione completa in Odoo 19.<\/em><\/p>\n<p>Vediamo: aliquote IVA, IVA 22% standard, reverse charge meccanismo, fatturazione elettronica SdI, settings fiscali italiani.<\/p>\n<h2>Aliquote IVA italiane in Odoo<\/h2>\n<p>Odoo 19 supporta nativamente le aliquote IVA italiane: 22% (standard), 10% (ridotta), 4% (super-ridotta), 0% (esente\/non imponibile). Per PMI italiana \u00e8 essenziale avere tutte configurate + reverse charge + codici natura. Lista tasse:<\/p>\n<p><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/brentasoft.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/06\/odoo-iva-01-list.png\" alt=\"Odoo 19 IVA italiana aliquote 22% 10% 4% lista PMI italiane\" class=\"aligncenter size-full wp-image-3940\"\/><\/p>\n<ul>\n<li>IVA 22% (servizi, beni standard)<\/li>\n<li>IVA 10% (ristorazione, hotel, costruzioni)<\/li>\n<li>IVA 4% (alimentari, libri, abitazioni)<\/li>\n<li>IVA 0% (esenti, non imponibili)<\/li>\n<li>Reverse charge varianti<\/li>\n<li>Esportazione UE\/extra-UE<\/li>\n<li>Split payment (PA)<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Setup base per PMI<\/h3>\n<ul>\n<li>Localizzazione &#8220;Italy&#8221; attivata<\/li>\n<li>Chart of accounts italiano<\/li>\n<li>Aliquote default popolate<\/li>\n<li>Codici natura IVA configurati<\/li>\n<li>Sezionali Vendite\/Acquisti<\/li>\n<li>Liquidazione IVA mensile\/trimestrale<\/li>\n<\/ul>\n<h2>IVA 22% standard: configurazione<\/h2>\n<p>L&#8217;IVA 22% \u00e8 l&#8217;aliquota standard per la maggior parte di beni e servizi venduti da PMI. Configurazione include: amount 22%, type &#8220;Sale Tax&#8221;, tax group, account fattura, codice natura. Vediamo detail:<\/p>\n<p><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/brentasoft.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/06\/odoo-iva-02-tax22.png\" alt=\"Odoo 19 IVA 22% standard configurazione PMI italiane\" class=\"aligncenter size-full wp-image-3941\"\/><\/p>\n<ul>\n<li>Tax name &#8220;IVA 22%&#8221;<\/li>\n<li>Tax type: Sales<\/li>\n<li>Amount: 22%<\/li>\n<li>Computation: Percentage of price<\/li>\n<li>Tax group: VAT<\/li>\n<li>Account for invoice<\/li>\n<li>Account for refund<\/li>\n<li>Include in price toggle<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Quando applicare 22%<\/h3>\n<ul>\n<li>Servizi consulenza (default)<\/li>\n<li>Software\/SaaS B2B<\/li>\n<li>Beni elettronici<\/li>\n<li>Servizi marketing\/agenzia<\/li>\n<li>Maggior parte commercio<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Reverse charge: il meccanismo<\/h2>\n<p>Il reverse charge (inversione contabile) sposta l&#8217;obbligo IVA dal venditore al cliente. Tipico per: subappalti edilizia, cessioni rottami, servizi pulizia, vendite intra-UE B2B. Cliente registra IVA sia su vendite che su acquisti. Vediamo tax detail:<\/p>\n<p><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/brentasoft.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/06\/odoo-iva-03-reverse-charge.png\" alt=\"Odoo 19 reverse charge IVA inversione contabile PMI italiane meccanismo\" class=\"aligncenter size-full wp-image-3942\"\/><\/p>\n<ul>\n<li>Tax type: Sale with reverse charge<\/li>\n<li>Codice natura: N6.X<\/li>\n<li>Account specifico per reverse<\/li>\n<li>Doppia registrazione: vendite+acquisti<\/li>\n<li>Codici in fattura: TD16-TD19<\/li>\n<li>Sezionale dedicato<\/li>\n<li>Riepilogo liquidazione separato<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Casi pratici reverse charge<\/h3>\n<ul>\n<li>Subappalto edile (N6.7)<\/li>\n<li>Cessione rottami metallici (N6.1)<\/li>\n<li>Servizi pulizia ad imprese (N6.4)<\/li>\n<li>Cessioni intra-UE B2B (N6.6)<\/li>\n<li>Servizi extra-UE (N6.9)<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Fatturazione elettronica con IVA<\/h2>\n<p>Le fatture B2B in Italia sono OBBLIGATORIAMENTE elettroniche dal 2019. Odoo genera XML SdI compliant con codici aliquota e natura. Lista fatture mostra status invio SdI, accettazione, eventuali ricevute consegna:<\/p>\n<p><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/brentasoft.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/06\/odoo-iva-04-invoices.png\" alt=\"Odoo 19 fatturazione elettronica SdI IVA PMI italiane lista\" class=\"aligncenter size-full wp-image-3943\"\/><\/p>\n<ul>\n<li>Numero fattura sequenziale<\/li>\n<li>Cliente con Codice Destinatario<\/li>\n<li>Importo totale + IVA breakdown<\/li>\n<li>Status SdI: emessa\/accettata\/scartata<\/li>\n<li>Codici natura applicati<\/li>\n<li>Riferimento contratto<\/li>\n<li>Date emissione\/scadenza<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Codici tipo documento (TD)<\/h3>\n<ul>\n<li><strong>TD01<\/strong>: Fattura<\/li>\n<li><strong>TD02<\/strong>: Acconto\/anticipo fattura<\/li>\n<li><strong>TD03<\/strong>: Acconto\/anticipo parcella<\/li>\n<li><strong>TD04<\/strong>: Nota di credito<\/li>\n<li><strong>TD05<\/strong>: Nota di debito<\/li>\n<li><strong>TD06<\/strong>: Parcella<\/li>\n<li><strong>TD16-TD19<\/strong>: Reverse charge varianti<\/li>\n<li><strong>TD20<\/strong>: Autofattura per regolarizzazione<\/li>\n<li><strong>TD21<\/strong>: Autofattura per splafonamento<\/li>\n<li><strong>TD24-TD27<\/strong>: Fatture differite\/super-differite<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Codici natura IVA (N)<\/h3>\n<ul>\n<li><strong>N1<\/strong>: Escluse ex art. 15<\/li>\n<li><strong>N2<\/strong>: Non soggette (N2.1 art. 7-7septies)<\/li>\n<li><strong>N3<\/strong>: Non imponibili (N3.1 esportazioni, N3.2 cessioni UE)<\/li>\n<li><strong>N4<\/strong>: Esenti<\/li>\n<li><strong>N5<\/strong>: Regime margine<\/li>\n<li><strong>N6<\/strong>: Reverse charge (N6.1 rottami, N6.7 edilizia)<\/li>\n<li><strong>N7<\/strong>: IVA assolta in altro Stato UE<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Settings IVA italiana<\/h2>\n<p>Configurazione centrale in Settings \u2192 Accounting \u2192 Italian Localization. Include: company VAT, SdI codice destinatario, regime fiscale, dimensione azienda, regimi speciali. PMI deve impostare correttamente per compliance:<\/p>\n<p><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/brentasoft.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/06\/odoo-iva-05-settings.png\" alt=\"Odoo 19 settings IVA italiana fatturazione elettronica SdI PMI\" class=\"aligncenter size-full wp-image-3944\"\/><\/p>\n<ul>\n<li>Company Partita IVA<\/li>\n<li>Codice Fiscale<\/li>\n<li>Codice Destinatario SdI<\/li>\n<li>PEC azienda<\/li>\n<li>Regime fiscale (RF01-RF18)<\/li>\n<li>Trasmissione SdI provider<\/li>\n<li>Esportazione XML automatica<\/li>\n<li>Sezionali numerazione<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Regimi fiscali principali<\/h3>\n<ul>\n<li><strong>RF01<\/strong>: Ordinario<\/li>\n<li><strong>RF02<\/strong>: Minimi (rare)<\/li>\n<li><strong>RF04<\/strong>: Agricoltura<\/li>\n<li><strong>RF05<\/strong>: Vendita sali<\/li>\n<li><strong>RF06<\/strong>: Editoria<\/li>\n<li><strong>RF11<\/strong>: Agenzie viaggi<\/li>\n<li><strong>RF12<\/strong>: Agriturismo<\/li>\n<li><strong>RF13<\/strong>: Vendite a distanza<\/li>\n<li><strong>RF15<\/strong>: Beni usati<\/li>\n<li><strong>RF16<\/strong>: IVA cassa<\/li>\n<li><strong>RF17<\/strong>: IVA cassa PA<\/li>\n<li><strong>RF18<\/strong>: Altro<\/li>\n<li><strong>RF19<\/strong>: Forfettario<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Esportazioni e operazioni internazionali<\/h2>\n<h3>Cessioni intra-UE B2B<\/h3>\n<ul>\n<li>Aliquota 0% (non imponibile)<\/li>\n<li>Codice natura N3.2<\/li>\n<li>VIES check Partita IVA obbligatorio<\/li>\n<li>Reverse charge applicato dal cliente UE<\/li>\n<li>Codice TD01 + N3.2 in fattura XML<\/li>\n<li>Elenchi Intrastat trimestrali<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Esportazioni extra-UE<\/h3>\n<ul>\n<li>Aliquota 0% (non imponibile)<\/li>\n<li>Codice natura N3.1<\/li>\n<li>Documento di esportazione (DAE\/MRN)<\/li>\n<li>Conservazione 10 anni<\/li>\n<li>Dogana customs declaration<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Acquisti intra-UE<\/h3>\n<ul>\n<li>Reverse charge applicato<\/li>\n<li>Doppia registrazione vendite+acquisti<\/li>\n<li>VIES check fornitore UE<\/li>\n<li>Elenchi Intrastat acquisti<\/li>\n<li>Codice TD17\/TD18<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Split payment per PA<\/h2>\n<h3>Cosa \u00e8<\/h3>\n<ul>\n<li>Pagamento IVA scissa dal cliente PA<\/li>\n<li>Fornitore riceve solo imponibile<\/li>\n<li>PA versa IVA direttamente all&#8217;Erario<\/li>\n<li>Applicabile a tutte fatture PA<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Configurazione Odoo<\/h3>\n<ul>\n<li>Tax variant &#8220;Split Payment&#8221;<\/li>\n<li>Customer PA flagged<\/li>\n<li>Auto-application su fatture PA<\/li>\n<li>Codice natura specifico<\/li>\n<li>Sezionale separato consigliato<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Liquidazione IVA periodica<\/h2>\n<h3>Mensile vs trimestrale<\/h3>\n<ul>\n<li>Mensile: volume affari &gt;800k \u20ac<\/li>\n<li>Trimestrale: volume &lt;800k \u20ac<\/li>\n<li>Scelta in dichiarazione annuale<\/li>\n<li>Calcolo IVA debit\/credit<\/li>\n<li>Versamento F24 entro 16 del mese<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Report Odoo<\/h3>\n<ul>\n<li>Registri vendite\/acquisti<\/li>\n<li>Liquidazione periodica<\/li>\n<li>LIPE (liquidazione periodica elettronica)<\/li>\n<li>Dichiarazione annuale<\/li>\n<li>Quadro VE\/VF\/VL<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Casi pratici PMI italiane<\/h2>\n<h3>Caso 1 \u2014 Software house Italia<\/h3>\n<ul>\n<li>RF01 ordinario<\/li>\n<li>IVA 22% standard servizi<\/li>\n<li>Esportazioni UE B2B con N3.2<\/li>\n<li>SaaS in USA con N6.9 reverse<\/li>\n<li>Compliance 100% SdI<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Caso 2 \u2014 Edilizia subappalti<\/h3>\n<ul>\n<li>Reverse charge N6.7 subappalti<\/li>\n<li>TD16 fatture B2B edili<\/li>\n<li>Sezionale dedicato<\/li>\n<li>Liquidazione mensile<\/li>\n<li>Documentazione contratti accurata<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Caso 3 \u2014 E-commerce B2C<\/h3>\n<ul>\n<li>IVA 22% B2C nazionale<\/li>\n<li>OSS regime per UE B2C<\/li>\n<li>Aliquote paese consumo<\/li>\n<li>Soglie OSS monitoring<\/li>\n<li>Dichiarazione trimestrale OSS<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Caso 4 \u2014 Servizi PA<\/h3>\n<ul>\n<li>Split payment automatic<\/li>\n<li>Codice CIG\/CUP obbligatorio<\/li>\n<li>Trasmissione SdI dedicata<\/li>\n<li>Conservazione 10 anni<\/li>\n<li>Compliance audit-ready<\/li>\n<\/ul>\n<h2>5 errori comuni IVA in Odoo<\/h2>\n<ol>\n<li><strong>Aliquota errata<\/strong>: usare 22% su prodotti che hanno 10% o 4%<\/li>\n<li><strong>Codice natura mancante<\/strong>: N3.2 dimenticato su cessioni UE \u2192 SdI scarta<\/li>\n<li><strong>Reverse charge non applicato<\/strong>: subappalti edili con 22% \u2192 sanzioni<\/li>\n<li><strong>Split payment ignorato<\/strong>: fatture PA con IVA piena \u2192 contestazione<\/li>\n<li><strong>VIES non verificato<\/strong>: cliente UE con P.IVA invalida \u2192 IVA dovuta<\/li>\n<\/ol>\n<h2>FAQ IVA italiana Odoo<\/h2>\n<h3>Localizzazione italiana basta?<\/h3>\n<p>Setup base s\u00ec. Per casi avanzati (split payment, OSS, reverse charge specifici) serve configurazione manuale. Partner Odoo italiano consigliato.<\/p>\n<h3>SdI trasmissione automatica?<\/h3>\n<p>S\u00ec con provider integrato (FattureInCloud, Aruba, Acubeapi, etc). Configura account, automatico invio post-conferma fattura. Status tracking real-time.<\/p>\n<h3>Codici natura quando aggiornati?<\/h3>\n<p>Ultimo aggiornamento 2022 (versione 1.7 specifiche tecniche). Verifica periodica con Agenzia Entrate raccomandata. Odoo si aggiorna con updates ufficiali.<\/p>\n<h3>OSS regime quando?<\/h3>\n<p>B2C UE con vendite &gt;10k \u20ac\/anno cumulative. Soglia unica europea dal 2021. Registrazione OSS in un solo paese, dichiarazione trimestrale unica.<\/p>\n<h3>Conservazione fatture?<\/h3>\n<p>10 anni obbligatori. Conservazione sostitutiva digitale OK (Agid-compliant). Odoo + provider conservazione (es. Aruba, Namirial) gestiscono workflow.<\/p>\n<h2>Conclusione<\/h2>\n<p>L&#8217;IVA italiana \u00e8 complessa ma Odoo 19 + localizzazione italiana copre la maggioranza dei casi. Setup 2-5 giorni con partner certificato. Compliance 100% SdI + audit-ready. La prossima guida (8\/15) coprir\u00e0 <strong>contratti e subscription<\/strong>: recurring billing, MRR, churn, dunning.<\/p>\n<p style=\"margin-top:30px;background:#f4f4f8;padding:18px;border-radius:8px;\"><strong>Vuoi IVA italiana configurata correttamente?<\/strong><br \/>\nG Tech Group implementa Odoo IVA italiana: aliquote, reverse charge, split payment, fatturazione elettronica SdI, OSS, conservazione, liquidazione periodica. Discovery + setup + training amministrazione.<br \/>\n<a href=\"https:\/\/brentasoft.com\/preventivatore.php\"><strong>Richiedi un preventivo gratuito<\/strong><\/a> oppure prova la nostra <a href=\"https:\/\/odoo.brentasoft.com\/\">demo Odoo 19 live<\/a>. 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